연금(Annuity), Medicaid Asset Protection Trust (MAPT)으로 이전할 수 있을까?

연금을 Medicaid Asset Protection Trust (MAPT)으로 옮기는 것이 가능한가요? 세금과 Medicaid 규정을 피하면서 자산을 보호하는 방법을 알아보세요.

뉴욕에 거주하는 많은 시니어들은 연금(annuity) 상품을 노후자산의 일부로 보유하고 계십니다. 그런데 장기요양(Medicaid) 신청을 고려할 때, 자주 받는 질문 중 하나가 바로 다음과 같습니다:

"연금도 메디케이드 자산보호신탁(MAPT)으로 옮길 수 있나요?"

결론부터 말씀드리면, 경우에 따라 가능합니다. 다만 연금의 종류와 계약 조건을 정확히 파악해야 합니다.

✅어떤 경우에 이전이 가능할까요?

다음 세 가지 조건을 모두 충족해야 MAPT로 이전이 가능합니다:

1. 비과세연금 (non-qualified annuity) 일 것

2. 아직 연금화 (annuitization) 되지 않았을 것 (즉, 수익지급이 시작되지 않은 상태)

3. 양도 가능 (assignable) 한 계약일 것

이 조건들을 만족할 경우, 세금 없이 trust으로 이전할 수 있으며, 이전함과 동시에 5년 Lookback 기간이 시작됩니다.

❌ 이런 경우는 이전이 불가하거나 권장되지 않습니다

• qualified annuity — IRA나 401(k) 등에서 나온 연금은 trust 이전 시 전액 소득세가 부과됩니다.

• 이미 연금화된 연금 — 대부분 양도가 불가능하며, 계약 상 trust로 옮기는 것이 금지되어 있습니다.

• 해약 수수료가 큰 계약 — 이전 시 손실 또는 페널티가 발생할 수 있습니다.

💰 세금은 발생하나요?

MAPT로 비과세 연금을 이전하더라도, 보통 즉시 세금은 발생하지 않습니다. 다만, 연금 안에 쌓인 이자 수익(gain) 은 나중에 출금 시 과세됩니다. MAPT가 grantor trust 로 설계되었다면, 해당 수익은 여전히 본인 소득으로 보고됩니다.

왜 이게 중요한가요?

뉴욕주의 Medicaid는 요양병원 혜택 신청 시 5년간의 자산 이전 기록을 심사합니다. 연금을 MAPT로 옮기는 경우도 증여로 간주되며, 페널티 대상이 됩니다. 하지만, 충분히 사전 준비하여 5년 look-back 기간을 넘기면, 연금 자산은 Medicaid 자산심사 대상에서 제외됩니다.

👨‍⚖️ 핵심 정리

✅ 이전 가능한 경우	❌ 이전 비권장 또는 불가능
비과세 연금 (양도 가능, 연금화 전 상태)	IRA/401(k) 연금, 이미 연금화된 연금

📞 상담이 필요하신가요?

김진욱 변호사 사무소 (The Law Office of Jin-Wook Kim, P.C.) 에서는 Medicaid Asset Protection Trust (MAPT)을 통한 노후 자산보호를 도와드립니다.